副業で確定申告が必要になるのはどんなとき？
会社員として働きながら副業をしている場合、確定申告が必要かどうかで悩む方は少なくありません。初めて申告に取り組む初心者の方でも迷わないよう、まずは基本的な条件を押さえておきましょう。
「20万円ルール」の基本と対象となる所得
会社員が1か所から給与を受け取り年末調整を受けている場合、給与所得以外の所得金額の合計が20万円を超えると確定申告が必要になります。
国税庁によると、給与を1か所から受けていて全部が源泉徴収の対象となる場合、給与所得・退職所得を除く所得金額の合計が20万円を超える人は確定申告をしなければならないとされています(国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」)。
逆に言えば、副業の所得が20万円以下であれば、所得税の申告は原則として不要です。
副業の種類別・確定申告が必要になるケース
副業の所得は、内容によって雑所得・事業所得・給与所得・不動産所得などに区分されます。
所得の種類ごとに申告が必要になる条件が異なるため、まずは自分の副業がどの所得区分に当たるかを確認することが大切です(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
副業の所得は「雑所得」「事業所得」どちらになる？
副業の所得区分は、経費の扱いや申告方法にも影響する重要なポイントです。ここでは主な所得区分の違いと、申告漏れに気づいたときの対処法を解説します。
雑所得と事業所得の違いと判断基準
単発の仕事やアフィリエイト収入など、他の所得に分類されない副収入は雑所得に区分されるのが一般的です。
一方、継続性や営利性があり事業として成立していると判断できる場合は、事業所得として申告できる可能性があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
一般的には、帳簿の保存状況や収入の継続性・規模感が、この区分を判断するうえでの目安とされています。
申告漏れに気づいたときの対処法
確定申告を忘れていたことに気づいたら、できるだけ早く期限後申告を行うことが重要です。
申告をしないまま放置すると、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
税務署からの指摘を受ける前に自主的に申告すれば、加算税が軽減される場合もあるため、早めの対応を心がけましょう。
副業の経費として認められる範囲
副業の所得を正しく計算するには、経費として認められる支出を正確に把握することが欠かせません。ここでは代表的な経費の例と、家事按分の考え方を紹介します。
経費にできる支出の具体例
国税庁によると、必要経費に算入できるのは、収入を得るために直接要した費用や、業務上生じた販売費・管理費などとされています(国税庁「No.2210 必要経費の知識」)。
- 消耗品費(文房具・作業用の備品など)
- 交通費(打ち合わせ先への移動費など)
- 通信費(業務で使うインターネット回線料など)
- 書籍代(資料として購入した専門書など)
これらはあくまで一例であり、実際に経費にできるかどうかは業務との関連性で個別に判断されます。
家事按分の考え方
自宅を作業スペースとして使う場合、家賃や通信費なども一定の条件のもとで経費にできます。
ただし全額ではなく、業務で使用した時間や面積の割合に応じて按分する必要があり、これを家事按分と呼びます(国税庁「No.2210 必要経費の知識」)。
家事関連費のうち、業務遂行上直接必要だったことが明確に区分できる金額のみが経費として認められます。
白色申告と青色申告、副業ならどちらを選ぶべき?
副業の申告には、白色申告と青色申告という2つの方法があります。それぞれの特徴を比較し、副業サラリーマンにとっての選び方を考えてみましょう。
白色申告と青色申告の違い
青色申告は、複式簿記での記帳など事務負担がある一方、最大65万円の特別控除などの税務メリットが受けられる申告方法です。なお、この特別控除の金額や区分は令和9年分以後に見直しが予定されているため、申告時期が近づいたら国税庁のサイト等で最新情報を確認することをおすすめします。
白色申告との違いは事務の手間がかからない点にあり、青色申告以外の申告はすべて白色申告に区分されます(マネーフォワード「副業したら青色申告にできる？」)。
なお、雑所得に区分される副業は青色申告の対象外となる点にも注意が必要です。
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 事務負担 | 比較的軽い | 複式簿記が必要でやや重い |
| 特別控除 | 基本的になし | 最大65万円(要件あり・令和9年分以後見直し予定) |
| 対象所得 | 制限なし | 事業所得・不動産所得・山林所得のみ |
副業サラリーマンが選び方を考える際のポイント
副業の所得が雑所得に区分される場合、そもそも青色申告は選択できません。
事業所得として申告できる場合でも、収入規模がそれほど大きくないうちは、事務負担の軽い白色申告のほうが現実的なケースも多いとされています(マネーフォワード「副業したら青色申告にできる？」)。
一般的には、副業の収入や将来的な事業化の見込みに応じて、青色申告への切り替えを検討するとよいでしょう。
副業の確定申告のやり方・必要書類
申告の要否や申告方法の方針が決まったら、次は実際の申告作業に必要な書類と手順を確認していきましょう。ここでは、申告書の作成に必要な書類と、提出までの具体的な流れを解説します。
申告に必要な書類と準備するもの
申告書の作成方法には、確定申告ソフト・アプリを使う方法、国税庁の申告書等作成コーナーを使う方法、手書きで作成する方法があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
いずれの方法でも、本業の源泉徴収票や副業の収支がわかる資料は事前に準備しておく必要があります。
領収書やレシートも経費計算の根拠になるため、日頃から保管しておく習慣をつけましょう。
e-Tax・書面提出それぞれの申告手順
申告書が完成したら、原則として毎年2月16日から3月15日ごろの期間内に税務署へ提出します。
提出方法には、e-Taxによる電子申告のほか、税務署への郵送・持参といった選択肢があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
e-Taxを利用する場合は、マイナンバーカードと対応するスマートフォンやICカードリーダーを準備しておくとスムーズです。
確定申告の準備をスムーズに進めるために
初めて副業の申告に取り組む方は、何から手をつければよいか迷うことも多いはずです。準備を進めるうえでの視点を整理しておきましょう。
日々の記帳・経費管理を効率化する視点
申告の作業負担を軽くするコツは、収入や経費をこまめに記録しておくことです。
日頃から記帳や経費管理をこまめに行う習慣づくりがおすすめです。取引の都度、金額や内容をメモしておくだけでも、申告時期の作業がぐっと楽になります。ぜひ今日から記録する習慣を始めてみましょう。
会計・確定申告ソフトの利用を検討する際は、副業の所得区分に対応しているか、スマートフォンでも入力しやすいかといった点を比較のポイントにするとよいでしょう。
申告に不安があるときの相談先の考え方
申告内容に不安がある場合は、税務署の窓口や相談会場で相談できる機会を活用する方法があります。
収入規模が大きくなってきた場合や、経費計上の判断が難しいケースでは、税理士への相談を検討する人もいます。
自分で対応するか専門家に相談するかは、副業の収入規模や申告にかけられる時間を踏まえて判断するとよいでしょう。
副業の確定申告に関するよくある質問
ここでは、副業の確定申告について読者からよく寄せられる質問をまとめました。気になる項目から確認してみてください。
所得が20万円以下でも住民税の申告は必要ですか？
所得税の申告が不要な場合でも、住民税の申告は別途必要になるケースが一般的です。申告をすれば内容が自治体に共有されるため住民税申告は不要になりますが、申告をしない場合は自分で市区町村へ申告する必要があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
副業が会社に知られる主な原因は何ですか？
副業の所得が給与所得として扱われる場合、住民税の通知方法によって会社に伝わる可能性があるとされています。会社に知られたくない場合は、住民税の徴収方法を確認しておくことが一つの対策になります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
確定申告を忘れていた場合はどうすればいいですか？
気づいた時点でできるだけ早く期限後申告を行いましょう。申告をしないまま放置すると、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります(マネーフォワード「副業の確定申告のやり方」)。
経費の領収書やレシートはどのくらい保存すればいいですか？
申告方法(白色申告・青色申告)や所得の種類によって、帳簿や書類の保存期間の考え方が異なります。詳しい保存期間は国税庁の記帳・帳簿等保存に関するページで確認することをおすすめします。
確定申告は自分で行うべきですか、専門家に相談すべきですか？
副業の収入規模がそれほど大きくなく、内容もシンプルな場合は自分で申告する人が多いようです。収入が増えてきた場合や判断に迷うケースが多い場合は、税理士など専門家への相談も選択肢になります。
まとめ
副業の確定申告は、所得が20万円を超えるかどうかがまず大きな判断基準になります。
経費として認められる範囲や家事按分の考え方、白色申告と青色申告の違いを理解しておくことで、申告作業への不安も少しずつ減らせるはずです。
一般的には、日頃から収入と経費をこまめに記録しておくことが、スムーズな申告につながるとされています。
この記事の内容が、副業の確定申告に取り組むきっかけになればうれしいです。参考になったと感じた方は、ぜひ周りの方にも共有したり、ブックマークして手元に残しておいたりしてみてください。
